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デロイトがアブラモビッチの資産に対する税金回避のために文書を偽造した

2026年10月12日原文(bbc.com)

概要

  • BBC PanoramaとThe Bureau of Investigative Journalismによる調査報道
  • Deloitte CyprusがRoman Abramovichの資産隠蔽や脱税に関与した疑惑
  • 数億ドル規模の資産が帳簿から消失
  • 複数の偽造・遡及文書作成が明らかに
  • 関係者は疑惑を否定、調査は継続中

世界最大の会計事務所Deloitte、Roman Abramovichの資産隠蔽に関与

  • BBC PanoramaとThe Bureau of Investigative Journalismの合同調査による新証拠
  • Deloitte Cyprusが 資産隠蔽 や 脱税スキーム に関与した疑い
  • Roman Abramovichの ヨット・豪邸・プライベートジェット など、約6億7200万ドル（約5億800万ポンド）相当の資産が帳簿から消失
  • Deloitteが署名したCyprusの会計書類により、資産がAbramovichの会社から消えた事例

資産隠蔽と遡及文書作成の実態

  • 2006年、Cyprusの新会計公開法施行により、資産公開義務が発生
  • 資産を British Virgin Islands（BVI） の親会社に移転し、2003年に遡及した偽造文書を作成
  • Deloitte Cyprusが 遡及文書 を「適切」と評価し、帳簿から資産を削除
  • Sheffield大学の会計学教授Lord Sikkaは「法的義務違反で極めてスキャンダラス」と指摘

脱税スキームの詳細

  • Kravin Investmentsが2003年に約20億ドルの資金を保有
  • 本来はCyprusで利子収入に課税されるはずが、DeloitteとMeritServusの助言で 偽造会計処理 を実施
  • Kravinが実際には親会社のために資金を預かっていると見せかけ、Cyprusでの課税を回避
  • Deloitteが「会計記録の変更が必要」と指示したメールの存在
  • 金融サービス法の専門家Andrew Mitchell KCは「明白な脱税」と断定

さらなる資産隠蔽の手口

  • Electus Investments（Cyprus）による100億ドル以上の資産隠蔽
  • 同名のBVI法人を利用し、資産の所有権を2003年に遡及して移転したように偽装
  • 公開帳簿上は14万5000ドルしか保有していないように見せかけ

専門家・関係者の見解と反応

  • Andrew Mitchell KCは「プロフェッショナルが職業倫理と法を曲げている」と批判
  • 元ロシア政府高官Vladimir Milovは「西側の金融・法律サービスがオリガルヒの資産隠蔽を助長」と指摘
  • Roman Abramovich側は「日常業務に関与していない」「専門家の助言に従うのは正当」と主張
  • Deloitte Cyprusは「20年以上前の文書であり、個別の疑惑にはコメントできない」と回答
  • MeritServusはCyprus Confidentialリーク後に閉鎖

調査の背景と今後の課題

  • Abramovichはロシアのウクライナ侵攻後、英国で制裁対象となりChelsea FCを売却
  • Jersey島では54億ポンド相当の資産が凍結、刑事調査が継続
  • 脱税や資産隠蔽に関わった専門家・企業の責任追及が今後の焦点

Hackerたちの意見

デロイトには、聞いた話だけど、研修資料に「誠実さ」についてのセクションがあって、倫理的に正しく行動することがどれだけ大事かが書いてあるらしい。でも、デロイトもこんなことやってるし、また聞いた話だけど、従業員に実際には働いてないプロジェクトに時間を請求させて、クライアントの費用を最大化するようにしてるんだって。あと、象はピンクだよ。こんな会社が存在し続ける理由が全く理解できない。法的な理由から、これは噂に過ぎないって強調しなきゃいけないけど、信じるかどうかはあなた次第だよ。

└

標準的な企業のクソみたいな話だね。エンロンも、詐欺で問題になったときに「誠実さ」っていうのを企業の価値観として掲げてたし。

└

アメリカの他の企業と同じような感じだね？

└

こんな会社が存在し続ける理由が全く理解できない。これらの会社の目的って、企業がやってる怪しいことにお墨付きを与えて、捕まったときに責任を逃れやすくすることじゃないの？

└

トレーニングの一環で、誠実さについてのナンセンスな動画を見せられたんだけど、その間に金融規制のソフトウェアをやってたんだ。モデルのテストはほとんどなくて、たまにスポットチェックがあるだけ。そんなことするのはあまり良く思われてなかったし :) いい職場だね。

└

KPMG、E&Y、PWC、みんな同じだよ。お互いの不正に競争しながら、利益を最大化したり、顧客のために税金の節約を最大化したりしなきゃいけないからね。オーストラリアではいくつかのスキャンダルがあったけど、彼らはみんな「ビッグフォー」の一員のままだよ。みんな汚れてるって感じ。

└

彼らの仕事の成果物を定期的に見てるけど、正直言って全然感心しない。なんで企業が彼らを雇い続けるのか、全く理解できないわ。

└

まあ、正直に請求された時間と不正に請求された時間の間に、提供される価値に大きな違いがあるとは思えないけどね。

└

「誠実さについて、倫理的に行動することがどれだけ重要か」 その下には「笑」と書いてある小さな文字もあるよ。

└

デロイトは、単なる多国籍企業というより、フランチャイズネットワークのように運営されてる。技術的には、独立した地元のプロフェッショナルサービスパートナーシップのネットワークなんだ。このオフィスはキプロスにあるみたいで、明らかに倫理的なビジネス運営の中心地だね…

デロイト・キプロスは、文書が20年以上前のもので、もはやアクセスできないため、具体的な申し立てについてコメントできないと述べた。便利だね。それに、数十年見落とされていた金融口座について問い合わせたときも、似たような返事をもらったよ。「手伝えない。記録が古すぎて持ってない。」って。私の記録は印刷された文書なんだけど、なんで何も教えてくれないの？アメリカ政府が銀行振込から私のお金を盗んだときのことを思い出す。疑わしい何かを理由にして（私の家主が中東っぽい名前だったし、2000年代だったから）必要な書類を全部提出したのに、記録がないって言われた。どちらの場合も、残念ながら、私には運が悪すぎると感じて諦めたよ。裕福な人や大企業（企業や政府など）には便利なシステムだね。

└

2013年は20年前じゃないから、その文書はすぐに手に入るはずだよ。

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